最佳答案
通常在计提工资时:借:管理费用-工资(或销售费用,制造费用等)，贷:应付职工薪酬-工资发放时代扣个税,扣回代缴的社保：借:应付职工薪酬，贷:应交税费_应交个人所得税贷:其他应收款_代交个人社保贷:现金或银行存款上交个税时:借:应交税费_应交个人所得税贷:银行存款计提工资：借：管理费用等--工资贷：应付工资发放时：借：应付工资贷：银行存款/现金应交税金--个人所得税其他应付款--社保（个人负担部分）其他应付款--住房公积金（个人负担部分）缴纳保险时：借：管理费用--社保（公司负担部分）其他应付款--社保（个人负担部分）贷：银行存款缴纳住房公积金：借：管理费用--住房公积金（公司负担部分）其他应付款--住房公积金（个人负担部分）贷：银行存款借：管理费用/营业费用/制造费用/在建工程贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：现金其它应付款-社保其它应付款-住房公积金补充：借：管理费用11500贷：应付职工薪酬11500借：应付职工薪酬11500贷：其他应付款-社保46749（15583*3）现金/银行存款1103251下月交社保时借：管理费用-社保147507（49169*3）其他应付款-社保46749贷：现金/银行存款194256还要加一笔借：管理费用/营业费用/制造费用/在建工程贷：其它应付款-社保其它应付款-住房公积金（这个是企业承担的部分）